1
+1
0
Банковская система: как все начиналось и… продолжается
В конце 15 века жил монах-францисканец по имени Лука Пачоли. Он был не просто современником да Винчи – они были знакомы и даже дружили. Но в историю Пачоли вошел отнюдь не как соавтор знаменитого летательного аппарата или какого-нибудь нового архитектурного приема. Монах изобрел ту самую двойную запись в системе бухгалтерского учета, совершив настоящую революцию в мире финансов.
Какой была Италия в 15 веке? Лидером в международной торговле и коммерции. Но если до тех времен купцы выполняли свои прямые функции, перевозя и торгуя экзотическими товарами, то к концу 15 столетия географическое и структурное поле их деятельности расширилось настолько, что требовало кардинальных инноваций. Впрочем, без системы, которая бы позволила отслеживать все финансовые изменения, они были невозможны.
Главное – правильно подсчитать
Именно такую систему и изобрел Пачоли. И именно эта форма бухгалтерского учета все еще используется спустя 5 веков. В истории отрасли это было значимым моментом, ведь благодаря возможности правильно считать доходы, расходы и убытки начало развиваться кредитование, усовершенствовался бухгалтерский учет и начала свое становление глобальная банковская система.
Интересно, что как и сегодня, в те времена мало кто действительно понимал механизмы финансового дела. Оттого тем, кто им занимался профессионально, было несложно скрывать свое мошенничество. Если заглянуть в историю, можно даже во времена Пачоли найти потрясающие примеры того, как банки, научившиеся вести бухгалтерские книги, одновременно освоили и науку сокрытия истинного положения дел.
Банковская система не изменилась и за века
С тех пор мало что изменилось – и банки по-прежнему пользуются бухгалтерскими уловками, чтобы скрыть сколько заработали или какие понесли убытки. Один из таких методов вскрылся в минувшем году, когда оказалось, что американские банки переименовали свои забронированные активы из «имеющихся в наличии для продажи» в «удерживаемые до погашения».
Для большинства людей этот ход не будет ничего означать, как не будут ничего значить формулировки. А вот банки таким образом очень эффектно скрыли убытки в своих инвестиционных портфелях. На самом деле все не так сложно.
Главное – формулировки?
Банки обычно покупают ценные бумаги для того, чтобы получить прибыль в виде процентов от их доходности или роста в цене. При этом, для покупки используются средства вкладчиков, которые тем нужно вернуть вместе с обещанными процентами. Имеющиеся в наличии для продажи – это как раз те самые активы, средства от реализации которых в обязательном порядке должны быть выплачены инвесторам.
Но вот беда – многие из этих активов свою инвестиционную ценность утратили, или вот-вот приблизятся к этому состоянию. И раскрывать это банкам совсем не хочется, ведь придется признаваться, что вопреки правилам они чрезмерно рисковали и делали это намеренно. Что делать? Взять, да и переименовать убыточные ценные бумаги, чтоб не беспокоить вкладчиков. То, что обман все равно будет раскрыт когда придет время возвращать вклады, банки не беспокоятся. Тем более, что в последний кризис за их ошибки (или намеренные махинации) заплатили государства.
Банки, ставшие просто опасными
Впрочем, есть в происходящем и положительная новость. Пока банки стараются манипулировать бухгалтерскими цифрами и классификацией активов, те, кого они пытаются обмануть (а это, в первую очередь, вкладчики и инвесторы) ищут альтернативные возможности для вложений.
В конце концов, на дворе - 21 век, и больше нет нужды ограничиваться только тем банком, который находится в шаговой доступности от вас. Вполне можно вложить средства в такую финансовую структуру, но за рубежом. Тем более, что нечестные кредиторы известны «поименно». В Штатах составили даже список крупнейших банков, представляющих угрозу – как для экономики страны, так и для вкладчиков.
